記者 鄒文榕
承接著共同富裕期望的慈善信托正在加速駛?cè)肟燔嚨馈?/p>
10月12日，國(guó)元信托作為受托人，聯(lián)合浙江省婦女兒童基金會(huì)共同發(fā)起設(shè)立了3000萬(wàn)元規(guī)模的“康乃馨慈善信托”；10月14日，平安信托作為受托人攜手深圳市平安公益基金會(huì)發(fā)起的1000萬(wàn)級(jí)“生態(tài)保護(hù)慈善信托”官宣設(shè)立；緊接著于10月17日，華能信托攜手中國(guó)綠色碳匯基金會(huì)攜手設(shè)立的1000萬(wàn)元的“生態(tài)富民慈善信托”也獲官宣。
前后不到一周時(shí)間合計(jì)5000萬(wàn)元級(jí)別的慈善信托相繼官宣，預(yù)示著慈善信托的爆火。
據(jù)慈善中國(guó)網(wǎng)披露，截至10月27日，已完成備案的單一和集合慈善信托合計(jì)1514單，規(guī)模即將突破63億元，年內(nèi)新增備案數(shù)量330單，規(guī)模11.18億元。2022年全年新增備案慈善信托292單，備案規(guī)模11.40億元；2021年為245單，規(guī)模6.47億元。
國(guó)民慈善意識(shí)的覺(jué)醒，正在推動(dòng)慈善信托的普及。與此同時(shí)，如何在慈善過(guò)程中獲得優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目推薦和慈善架構(gòu)設(shè)計(jì)也日益成為人們?cè)跐M足社會(huì)需求時(shí)需要考慮的一個(gè)重要因素。
據(jù)招商銀行《2023中國(guó)私人財(cái)富報(bào)告》顯示，約四成受訪者有對(duì)慈善/公益捐贈(zèng)平臺(tái)和項(xiàng)目推薦（43%）和慈善基金會(huì)、慈善信托等慈善架構(gòu)設(shè)計(jì)（39%）的需求。
選擇機(jī)構(gòu)成為一道難題，“截止到10月16日，全國(guó)慈善組織已有12905個(gè)，其中，具有公開募集資格的慈善組織就有2919個(gè)，且數(shù)據(jù)每星期都在新增。設(shè)想客戶在全國(guó)144家公募基金公司中選購(gòu)合適的基金已經(jīng)非常不容易了，何況在接近3000家公開募集的公益基金會(huì)里實(shí)現(xiàn)善心?！?/p>
10月26日由上海信托舉辦的大灣區(qū)特色服務(wù)體系發(fā)布會(huì)上，時(shí)任上海信托慈善信托部總經(jīng)理蔡汝溶如此解釋道，“慈善信托服務(wù)爆火的背后意味著客戶對(duì)于如何進(jìn)行慈善存在一定的選擇壓力?！?/p>
作為發(fā)軔于400多年前英國(guó)《用益法》的公益信托，慈善信托是指委托人基于慈善目的，依法將其財(cái)產(chǎn)委托給受托人，由受托人按照委托人意愿以受托人名義進(jìn)行管理和處分而開展的一種慈善活動(dòng)。鑒于其在財(cái)產(chǎn)的保值增值、合理優(yōu)化資本所得稅/遺產(chǎn)稅和多元化管理等方面的綜合優(yōu)勢(shì)，慈善信托對(duì)富裕階層的財(cái)富代際傳承和社會(huì)公益事業(yè)發(fā)展都起到了重要作用。
據(jù)蔡汝溶介紹，相比于傳統(tǒng)的公益慈善方式，慈善信托具有四大優(yōu)勢(shì)：一、安全性。資產(chǎn)隔離是信托最重要的功能，不同的慈善項(xiàng)目無(wú)論是捐贈(zèng)人還是受托人都是獨(dú)立賬戶，保障?？顚Ｓ?；二、靈活性。慈善信托能夠真正契合客人的公益訴求，有效的搭建合理的慈善架構(gòu)；三、高效性。慈善信托采取備案制，相對(duì)于審批制而言推進(jìn)速度很快。且縣民政局以上就可以備案；四、透明性。透明是金融的本性，履行信息披露義務(wù)是法定流程。
而在招商銀行此前發(fā)布的《2023年中國(guó)高凈值人士熱善調(diào)研報(bào)告》還顯示，除了慈善信托獨(dú)立性更強(qiáng)（58%）、保值增值（45%）、靈活性較高（40%）等財(cái)富管理方面的特點(diǎn)外，“比基金會(huì)資金門檻低、管理成本低”（39%），也是受訪高凈值人群比較重視的慈善信托優(yōu)勢(shì)之一。
從慈善信托的發(fā)展形式看，中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的《2022年信托業(yè)專題研究報(bào)告》曾指出，近年來(lái)，慈善信托與家族信托協(xié)同發(fā)展日益普遍。
由于慈善信托營(yíng)利性不強(qiáng)，與營(yíng)利性較好的家族信托搭配，能撬動(dòng)更多資金、發(fā)揮更大慈善功能。例如山東國(guó)信在2017年就落地了國(guó)內(nèi)首單家族慈善信托。
除了與家族信托聯(lián)手，蔡汝溶表示，信托公司也可以跟公益基金會(huì)合作，協(xié)助后者進(jìn)行投資管理、公益項(xiàng)目執(zhí)行，以及勸募；跟銀行理財(cái)合作，慈善信托跟理財(cái)產(chǎn)品合作是今年比較明顯的一個(gè)趨勢(shì)，且模式較為多樣。
據(jù)了解，2017年，上海信托率先在業(yè)內(nèi)成立獨(dú)立的慈善信托部門。過(guò)去10年，公司在慈善信托領(lǐng)域已積累了豐富經(jīng)驗(yàn)，設(shè)立了逾60個(gè)獨(dú)立的慈善信托，開展實(shí)施了70多個(gè)慈善項(xiàng)目，這其中有主動(dòng)管理，也有受托服務(wù)及雙受托服務(wù)。目前正在考慮公益創(chuàng)投以及股權(quán)設(shè)立。