實習(xí)記者 | 劉相君

闖關(guān)創(chuàng)業(yè)板恢復(fù)上市審核近五個月后，北京開科唯識技術(shù)股份有限公司（簡稱：開科唯識或公司）于11月27日更新了關(guān)于二輪問詢的新動態(tài)。本次IPO公司擬募集8億元，中信建投為保薦機構(gòu)。

界面新聞注意到，開科唯識擬用25.56%的募集資金置辦不動產(chǎn)；在研發(fā)費用率低于同行業(yè)可比公司的情況下，產(chǎn)品交付成果驗收模式收入占比卻高于同行業(yè)可比公司；公司曾將自有物業(yè)對外出租，又在同一建筑物內(nèi)租賃其他場所用于辦公。

研發(fā)費用率低于可比公司，產(chǎn)品交付驗收模式收入占比卻更高

開科唯識是在財富管理和支付清算領(lǐng)域的數(shù)字化轉(zhuǎn)型技術(shù)及產(chǎn)品供應(yīng)商，主要為銀行等金融機構(gòu)提供財富管理及金融市場、支付清算、智能數(shù)字化客戶服務(wù)等領(lǐng)域的軟件開發(fā)及技術(shù)服務(wù)、運維及咨詢服務(wù)。

2020年至2023年1-6月（報告期），公司營收分別為2.84億元、3.72億元、4.54億元和1.96億元；凈利潤分別為3323.62萬元、5164.55萬元、6248.40萬元和586.81萬元。

報告期內(nèi)，公司研發(fā)費用分別為3079.17萬元、3416.35萬元、4646.54萬元和2575.38萬元，占營業(yè)收入的比例分別為10.83%、9.18%、10.23%和13.15%，同行業(yè)可比公司平均研發(fā)費用率分別為18.44%、19.11%、18.07%和20.06%。

報告期內(nèi)，公司主營業(yè)務(wù)包括軟件開發(fā)及技術(shù)服務(wù)和運維及數(shù)字化咨詢服務(wù)兩大類，對于軟件開發(fā)及技術(shù)服務(wù)采用軟件交付成果驗收模式和軟件外包工作量模式兩種模式。

其中軟件交付成果驗收模式的收入占比保持在75%左右，高于銀行業(yè)軟件外包工作量模式為主的宇信科技（300674.SZ）、天陽科技（300872.SZ）、科藍軟件（300663.SZ）。公司稱主要原因之一為“公司長期自主研發(fā)沉淀的核心技術(shù)與成熟的原型產(chǎn)品”，并且軟件交付成果驗收模式代表廠商已具有成熟的產(chǎn)品模塊、技術(shù)能力過硬。

在同一建筑物內(nèi)同時存在房產(chǎn)租入和租出

界面新聞注意到，開科唯識變更過一次辦公場所。有趣的是，公司在同一建筑物內(nèi)將自有房產(chǎn)5層租出后，又向北京萬柳置業(yè)集團有限公司租入了6層用于辦公。深交所也就在同一建筑物內(nèi)同時存在房產(chǎn)租入租出情形的合理性向開科唯識發(fā)出問詢。

開科唯識在回復(fù)中表示，公司自有房產(chǎn)位于海淀區(qū)北四環(huán)西路68 號5層，并于2019年6月起承租同一建筑內(nèi)15層1519A的房產(chǎn)用于辦公，二者合計面積為644.04平方米。由于公司業(yè)務(wù)規(guī)模逐步擴大，自有房產(chǎn)無法持續(xù)滿足辦公需求，且公司表示員工分散在不同樓層的兩處辦公場所，影響溝通效率和公司的管理效率，所以向萬柳置業(yè)租賃了面積共1765.38平方米的6層房產(chǎn)，并將5層和15層的員工及辦公設(shè)施等搬遷至6層，隨后將5層出租給北京視海芯圖微電子有限公司使用。

擬用1.9億元購置不動產(chǎn)

本次IPO公司擬募集8億元，共有5個募投項目，除補充運營資金項目以外，其余4項均包 含不動產(chǎn)購置，地點均為成都市高新區(qū)。

募集資金中用于辦公場地購置及場地裝修的金額合計1.9億元，占總募集資金總額的25.56%。

另值得一提的是，開科唯識更換過一次保薦機構(gòu)。報告期內(nèi)，東方證券承銷保薦有限公司（以下簡稱“東方證券”）曾為公司提供輔導(dǎo)服務(wù)，公司采購相關(guān)中介服務(wù)的合同簽署日期為2021年7月，當(dāng)前履行狀態(tài)為終止，但申報材料對中介機構(gòu)發(fā)生變更的背景未作充分說明。

對此開科唯識回復(fù)表示：由于東方證券項目組未及時派遣足夠的項目人員履行盡職調(diào)查及申報程序，為更好地保證公司IPO整體推進進度，經(jīng)友好協(xié)商，公司與東方證券決定終止上市輔導(dǎo)關(guān)系。