記者 | 沈溦
因2021年年報虛假記錄，未及時披露重大投資損失等問題，ST摩登及相關責任人（002656.SZ）將面臨千萬元級別罰單。
2月26日晚間，ST摩登公告，公司及相關當事人收到《行政處罰事前告知書》（廣東證監(jiān)處罰字[2024]3號）。
界面新聞記者注意到，此前的2023年5月31日，由于遲遲未能披露披露2022年年報，ST摩登被證監(jiān)會立案調查，2023年12月13日，公司再收證監(jiān)會《立案告知書》，原因是公司涉嫌信息披露違法違規(guī)。
處罰“落地”
最新公告顯示，經查明，ST摩登涉嫌信息披露違法違規(guī)事實共有三項：
其一是高估存貨變現而導致的年報虛假記錄，2021年上半年，公司所屬澳門巴黎人3500 MODERNAVENUE商鋪采購8429.95萬澳門元的服飾、箱包等貨物，并計入存貨科目。
但在2021年編制年報時，公司高估該筆存貨可變現凈值，少提資產減值損失并多計凈利潤2476.42萬澳門元，折合人民幣1996.49萬元。
第二是未及時披露股權投資重大損失，2021年6月，ST摩登通過孫公司向南京嘉遠新能源汽車有限公司（以下簡稱“嘉遠新能源”）增資2.4億元獲取該公司16.7%股權。
其后，嘉遠新能源與ST摩登方面就提供生產經營、財務資料等發(fā)生糾紛。2022年5月、7月，上市公司陸續(xù)從嘉遠新能源處獲取了包括銷售臺賬、重要賬務明細在內的相關材料，顯示嘉遠新能源相關產品實際銷售量與投資時預測銷售量差異巨大，實際經營情況遠未達預測。
基于上述情況，公司應對相應股權價值進行調整，按規(guī)定及時披露重大損失情況。但ST摩登遲至2023年6月30日才披露相關差錯更正公告。
第三是公司未按期披露2022年年度報告。
基于上述三項違法違規(guī)行為，廣東證監(jiān)局擬決定對ST摩登給予警告，并處以580萬元罰款。
此外，相關責任人中，時任董事長、總經理、代財務總監(jiān)林毅超主持全面工作，負責公司日常經營管理，組織編制財務報表，是對公司的上述全部違法行為直接負責的主管人員，廣東證監(jiān)局對其給予警告，并處以260萬元罰款。
時任董事、副總經理魏勇，負責營銷、采購、投資等工作，知悉存貨情況，但在審議2021年年報時，未審慎核實相關存貨的減值數額是否準確，同時，未對嘉遠新能源股權投資價值變動事項予以應有的關注。時任董事、副總經理、董事會秘書翁文芳，負責上市公司的信息披露事項，日常出席參加公司總經理辦公會議，應當關注到3500店庫存積壓問題，但在審議年報的過程中，未能審慎核實相關存貨的減值數額是否準確，同時未能有效督促上市公司及時公告重大事件。
二人作為是ST摩登2021年年報存在虛假記載、未及時披露股權投資重大損失的其他直接責任人員被給予警告，并分別被處于130萬元罰款和100萬元罰款。
值得注意的是，監(jiān)管部門還對ST摩登時任獨立董事陳凱敏處于警告并罰款50萬元，廣東證監(jiān)局表示，作為公司審計委員會召集人，陳凱敏系會計專業(yè)人士，對存貨減值事項，理應保持更高的注意義務，但未主動調查、獲取決策所需的資料和文件，審慎核實相關存貨的減值數額是否準確，未勤勉盡責，是2021年年度報告存在虛假記載的其他直接責任人員。
風險猶存
伴隨著行政處罰的“落地”，ST摩登重大違法退市的擔憂暫退，公司表示，根據《行政處罰事先告知書》認定的情況，公司未觸及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定的第 9.5.1 條、第 9.5.2 條、第 9.5.3 條規(guī)定的重大違法強制退市的情形，本次行政處罰最終結果以中國證監(jiān)會出具的正式行政處罰決定為準。
2月27日，ST摩登股價再度漲停，報上1.62元，漲幅5.19%，近期以來，該股連續(xù)走高，春節(jié)以后，股價漲幅近三成。
不過，除了本輪的立案調查之外，ST摩登遺留的歷史問題還不少，此前，因原控股股東、實際控制人違反規(guī)定程序以公司及子公司名義提供擔保，公司自2020年1月13日開市起“戴帽”；
2023年6月30日，因中喜會計師事務所（特殊普通合伙）對公司出具無法表示意見的內部控制審計報告，被疊加實施其他風險警示。
目前，由于前任實控人違規(guī)擔保造成的訴訟仍在持續(xù)進行中，截止到1月31日，公司及子公司連續(xù)十二個月的累計未決訴訟及仲裁事項涉及金額合計人民幣5.22億元，占公司最近一期經審計凈資產的103.22%。
資料顯示，ST摩登主要業(yè)務為自有品牌卡奴迪路（CANUDILO）高級男裝的研發(fā)設計、組織外包生產、品牌推廣和終端銷售，以及開展國際一二線服裝品牌的代理業(yè)務。
業(yè)績預告顯示，公司2023年預計虧損7048萬元至1.06億元，同比下滑70.24%至155.35%。其中，訴訟案件判決，根據法院判決結果，對資產負債表日產生的影響按照最佳估計數進行調整，確認營業(yè)外收入，影響金額約為1億元人民幣；尚未收回澳門國際銀行股份有限公司廣州分行訴訟款項，根據公司信用政策本期計提信用減值損失約4700萬。