文|子彈財(cái)經(jīng) 立莉
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近日，湖南銀行迎來(lái)揭牌后的首份年報(bào)出爐，也是該行運(yùn)營(yíng)的第一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度“成績(jī)單”。
湖南銀行前身華融湘江銀行成立于2010年，由國(guó)內(nèi)四大資產(chǎn)管理公司之一的中國(guó)華融重組“四行一社”而來(lái)。隨著華融回歸主業(yè)，湖南財(cái)信金融控股集團(tuán)聯(lián)合中央?yún)R金，受讓中國(guó)華融所持股權(quán)成為該行第一大股東。
2022年11月，華融湘江銀行名稱變更為湖南銀行。2023年2月，湖南銀行正式揭牌。
改制后湖南銀行作為湖南省首家省級(jí)城商行，被寄予厚望。
在該行的揭牌儀式上，湖南省省委副書記、省長(zhǎng)毛偉明曾表示：“力爭(zhēng)今年資產(chǎn)規(guī)模突破5000億元，貸款余額突破3000億元，不良貸款額度和比率實(shí)現(xiàn)‘雙下降’；力爭(zhēng)5年內(nèi)資產(chǎn)規(guī)模突破7500億元，存貸款余額分別突破5000億元、4500億元，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)排名進(jìn)入全國(guó)城商股份銀行20強(qiáng)，成為上市銀行?！?/p>
但結(jié)合年報(bào)來(lái)看，湖南銀行似乎并未能完成2023年既定戰(zhàn)略目標(biāo)。
2023年，湖南銀行資產(chǎn)規(guī)模突破5000億元，但發(fā)放貸款和墊款本金總額為2845.81億元未達(dá)3000億元目標(biāo)。不良貸款率降至1.75%，但不良類貸款49.88億元，較去年上漲0.76億元。
至于“成為上市銀行”這一目標(biāo)，對(duì)于當(dāng)下的湖南銀行來(lái)說(shuō)也是一個(gè)不小的挑戰(zhàn)。
01 雙增背后：利息凈收入下降“反向追薪”600余人
縱觀這份揭牌后的首個(gè)“成績(jī)單”，湖南銀行亮點(diǎn)頗多。
年報(bào)顯示，截至2023年末，湖南銀行資產(chǎn)總額突破5000億元大關(guān)，達(dá)到5031.16億元，較上年末增長(zhǎng)12.12%。貸款總額、存款總額分別為2845.8億元、3060.97億元，分別較上年末增長(zhǎng)9.44%、14.54%。
營(yíng)收凈利雙增。2023年全年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入114億元，同比增長(zhǎng)4.32%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)33.03億元，同比增長(zhǎng)7.01%。
具體來(lái)看，營(yíng)收增長(zhǎng)主要源于投資收益和公允價(jià)值變動(dòng)收益的增長(zhǎng)。年報(bào)顯示，湖南銀行投資收益14.34億元，同比增長(zhǎng)31.76%。公允價(jià)值變動(dòng)收益為5.57億元，同比增加了415.55%。
但作為該行營(yíng)收支柱的利息凈收入?yún)s下降。年報(bào)顯示，湖南銀行利息凈收入88.6億元，較上年末下降4.51%；非利息收入方面，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入5.26億元，較上年末下降14.92%。
年報(bào)同時(shí)披露了員工薪酬以及董監(jiān)高人員的具體薪酬。
據(jù)年報(bào)披露，2023年湖南銀行員工費(fèi)用為17.96億元，較上年度增長(zhǎng)3.85%。董高監(jiān)方面，董事長(zhǎng)黃衛(wèi)忠稅前報(bào)酬總額為131.77萬(wàn)元，行長(zhǎng)周暉為22.54萬(wàn)元，5位獨(dú)立董事均為25萬(wàn)元，職工董事李平為121.92萬(wàn)元，職工監(jiān)事李滔為102.69萬(wàn)元，3位外部監(jiān)事均為20萬(wàn)元，副行長(zhǎng)李新華為100.86萬(wàn)元。
湖南銀行在年報(bào)中，還首次公開(kāi)“反向追薪”情況。
反向追薪也稱“績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制”，是近年來(lái)銀行業(yè)薪酬體系改革中出現(xiàn)的新名詞。
銀行從業(yè)者若出現(xiàn)違法、違規(guī)行為或在職責(zé)范圍內(nèi)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)損失超常暴露等情形，銀行可部分或全部追回相應(yīng)期限內(nèi)已向其發(fā)放的績(jī)效薪酬，并止付尚未發(fā)放部分。
年報(bào)顯示，湖南銀行對(duì)高級(jí)管理人員及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位人員共計(jì)521人執(zhí)行遞延支付，遞延金額共計(jì)3871.72萬(wàn)元；對(duì)因違規(guī)違紀(jì)行為等情形受到問(wèn)責(zé)或其他處理的員工，均進(jìn)行了相應(yīng)績(jī)效薪酬的止付或追索扣回，共計(jì)364.59萬(wàn)元。
其中，止付7人次共計(jì)48.96萬(wàn)元，平均每人約7萬(wàn)元；追索扣回629人次共計(jì)315.63萬(wàn)元，平均每人約5000元。
業(yè)內(nèi)觀點(diǎn)認(rèn)為，“反向追薪”可看作是節(jié)約成本、降低費(fèi)用的一種方式。在監(jiān)管趨嚴(yán)及經(jīng)濟(jì)下行的雙重背景下，加入“反向追薪”行列的銀行或?qū)⒊掷m(xù)增加。
2024年一季度財(cái)報(bào)顯示，截止2024年3月末，該行資產(chǎn)總額達(dá)到5258.69億元，前三月實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入29.47億元、凈利潤(rùn)9.60億元，同比分別增長(zhǎng)0.3%、3.59%。
02 不良率下降，不良貸款總額上升
在2023年2月揭牌之際，湖南省領(lǐng)導(dǎo)曾給湖南銀行資產(chǎn)質(zhì)量設(shè)定目標(biāo)：不良貸款額度和比率實(shí)現(xiàn)“雙下降”。
年報(bào)顯示，湖南銀行不良貸款率壓降0.14個(gè)百分點(diǎn)至1.75%，但不良類貸款49.88億元，較去年上漲0.76億元。
按五級(jí)分類劃分，銀行按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，后三種為不良貸款。
年報(bào)顯示，湖南銀行正常類貸款2721.91億元，占比95.65%，較上年末上升0.19個(gè)百分點(diǎn)；關(guān)注類貸款74.02億元，占比2.60%，較上年末下降0.05個(gè)百分點(diǎn)。
不良貸款中，次級(jí)類貸款22.35億元，占比0.79%，較上年末下降0.05個(gè)百分點(diǎn)；可疑類貸款6.01億元，占比0.21%，較上年末大幅下降0.55個(gè)百分點(diǎn)；損失類貸款21.51億元，占比0.76%，較上年末大幅上升0.47個(gè)百分點(diǎn)。
此外，湖南銀行1.75%的不良貸款率，與大部分上市銀行相比仍然存在較大的優(yōu)化空間。在同省城商行中，同在湖南省的長(zhǎng)沙銀行，截至2023年末不良貸款率降至1.15%，低于湖南銀行0.6個(gè)百分點(diǎn)。
年報(bào)未披露細(xì)分行業(yè)的不良情況，但根據(jù)2023年10月中誠(chéng)信國(guó)際發(fā)布的評(píng)級(jí)報(bào)告，截至2023年6月末，湖南銀行房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)及個(gè)人住房按揭貸款合計(jì)在總貸款中占比32.39%，其中個(gè)人住房按揭貸款占比13.23%，房地產(chǎn)業(yè)不良率為5.88%。
客戶集中度方面，最大單一及最大十家貸款占資本凈額的比例分別為3.46%和25.97%。從貸款擔(dān)保方式來(lái)看，該行以抵質(zhì)押貸款為主，雖然抵押方式有助于緩釋風(fēng)險(xiǎn)，但也加大了該行在房地產(chǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)敞口。
中誠(chéng)信國(guó)際方面認(rèn)為，該行房地產(chǎn)相關(guān)行業(yè)敞口較大且在房地產(chǎn)市場(chǎng)景氣度較低環(huán)境中易轉(zhuǎn)化為不良，未來(lái)仍需關(guān)注房地產(chǎn)行業(yè)變化對(duì)相關(guān)貸款質(zhì)量的影響。該行涉政貸款規(guī)模較大，同時(shí)金融投資中城投債券和基建類非標(biāo)投資占比較高，未來(lái)仍需關(guān)注政府償債能力對(duì)相關(guān)資產(chǎn)質(zhì)量的影響。
資本充足率指標(biāo)方面，湖南銀行的資本充足率、一級(jí)資本充足率、核心一級(jí)資本充足率分別為12.20%、10.07%、8.62%，三項(xiàng)指標(biāo)均低于2022年末的同期數(shù)據(jù)。
業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張、利潤(rùn)留存減少、二級(jí)資本債券贖回等都會(huì)導(dǎo)致資本充足水平有所下滑，未來(lái)該行或面臨一定的資本補(bǔ)充壓力。
03 上市路漫漫，與長(zhǎng)沙銀行拉開(kāi)距離
作為湖南銀行的前身——華融湘江銀行，是湖南省委、省政府引入中國(guó)華融資產(chǎn)管理股份有限公司，在原株洲、湘潭、衡陽(yáng)、岳陽(yáng)市商業(yè)銀行和邵陽(yáng)市城市信用社的基礎(chǔ)上合并新設(shè)的一家地方法人銀行。
該行曾先后于2011年、2017年進(jìn)行兩次增資，2013年還進(jìn)行了配股，之后該行總股本增至77.5億股，中國(guó)華融對(duì)該行的持股比例也降至40.53%。
近年來(lái)，在監(jiān)管部門“回歸本源、聚焦主業(yè)”的指導(dǎo)下，中國(guó)華融回歸主業(yè)，有序推進(jìn)機(jī)構(gòu)“瘦身”。
2022年，華融湘江銀行揮別控股十余年的中國(guó)華融。中國(guó)華融持有華融湘江銀行的股份通過(guò)公開(kāi)掛牌方式，作價(jià)119.8億元全部轉(zhuǎn)讓至湖南財(cái)信金融控股集團(tuán)和中央?yún)R金。
其中，湖南省唯一的省級(jí)地方金融控股公司湖南財(cái)信金融控股集團(tuán)受讓20.53%的股份成為該行第一大股東，中央?yún)R金受讓20%的股份成為該行第二大股東。同時(shí)，湖南省財(cái)信信托受讓母公司湖南財(cái)信投資控股持有該行2.85%的股份成為第五大股東。
隨著股份轉(zhuǎn)讓、更名、掛牌等一系列動(dòng)作的完成后，湖南銀行控股權(quán)回歸湖南國(guó)資手中，改制后的湖南銀行成為湖南省首家省級(jí)城商行。
值得一提的是，長(zhǎng)期以來(lái)湖南省都沒(méi)有一家省級(jí)城商行。湖南省僅有兩家城商行，即長(zhǎng)沙銀行和華融湘江銀行，但由于華融湘江銀行為中國(guó)華融控股，因此湖南省沒(méi)有一家真正意義上的省屬城商行。
因此，由華融湘江銀行“蝶變”而來(lái)的湖南銀行，自誕生之初就被寄予厚望。
湖南省領(lǐng)導(dǎo)曾給湖南銀行設(shè)定目標(biāo)中提及，“力爭(zhēng)5年內(nèi)資產(chǎn)規(guī)模突破7500億元，存貸款余額分別突破5000億元、4500億元，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)排名進(jìn)入全國(guó)城商股份銀行20強(qiáng)，成為上市銀行。”
然而，夢(mèng)想很豐滿，現(xiàn)實(shí)很骨感。雖然頭頂著“湖南省第一家省級(jí)城商行”的名號(hào)，但湖南銀行的資產(chǎn)總額、業(yè)績(jī)、不良等多項(xiàng)指標(biāo)都落后于省內(nèi)的長(zhǎng)沙銀行。
長(zhǎng)沙銀行最新發(fā)布年報(bào)顯示，在2023年，長(zhǎng)沙銀行資產(chǎn)總額突破10000億元大關(guān)，提前兩年圓滿完成了上一輪十年戰(zhàn)略，成為湖南省首家、A股市場(chǎng)第八家萬(wàn)億級(jí)城市商業(yè)銀行。
不僅資產(chǎn)總額是湖南銀行的兩倍，2023年長(zhǎng)沙銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入高達(dá)248.03億元，同比增長(zhǎng)8.46%；歸母凈利潤(rùn)更是達(dá)到了74.63億元，同比增長(zhǎng)9.57%，業(yè)績(jī)指標(biāo)均優(yōu)于湖南銀行。
尤為值得關(guān)注的是，早在華融湘江銀行成立時(shí)，該行就曾經(jīng)提出過(guò)“五年三步走”的發(fā)展戰(zhàn)略。根據(jù)規(guī)劃2014年-2015年是該行全面趕超、實(shí)現(xiàn)上市階段。
但如今距2015年已過(guò)去9年時(shí)間，湖南銀行的上市之路還在醞釀階段，而長(zhǎng)沙銀行已經(jīng)在2018年登陸A股。
綜合來(lái)看，湖南銀行2023年的業(yè)績(jī)表現(xiàn)可謂喜憂參半，在貸款余額、不良貸款總額等多項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)上有待發(fā)力。能否成為湖南省第二家本土上市銀行，還有待時(shí)間與市場(chǎng)給出答案。