界面新聞?dòng)浾?| 呂文琦
近日，“0歲寶寶億元保單” 在保險(xiǎn)圈刷屏 ，保費(fèi)之高頗為罕見(jiàn)。
從宣傳喜報(bào)上來(lái)看，該億元保單的承保方為中郵人壽，產(chǎn)品名為“郵愛(ài)一生年金保險(xiǎn)”，且這張保單為躉交，即投保時(shí)一次交清全部保險(xiǎn)費(fèi)。
界面新聞從中郵人壽和相關(guān)渠道處了解到，該保單屬實(shí)，并已過(guò)猶豫期，投保人來(lái)自北京。不過(guò)中郵人壽表示，這張億元保單并非屬于“0歲寶寶”，出于保護(hù)客戶隱私的角度考慮，無(wú)法透露客戶資料。
根據(jù)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人提供的利益演示，如果是躉交保單，被保險(xiǎn)人在保單第五年可以一次性領(lǐng)取一千萬(wàn)，之后每年可領(lǐng)取300萬(wàn)元年金，持續(xù)終生。在穩(wěn)定的現(xiàn)金流收益下，億元保費(fèi)基本可以完整地返還給客戶。這張保單30年時(shí)內(nèi)部收益率（IRR）在2.8%左右。
除了躉交，這款產(chǎn)品還可以三年交、五年交和十年交，對(duì)應(yīng)的返還速度有所不同：在第五年，三年交保單返還30%首期保費(fèi)，五年交保單和十年交保單分別返還50%和100%首期保費(fèi)。
該保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人介紹，這類型保險(xiǎn)適合兩種客戶，一種是原本想要買房收租的客戶?！耙痪€城市房子租售比保險(xiǎn)的收益低，未來(lái)賣出價(jià)格難以預(yù)測(cè)，而且還有維修房子折舊成本。保單終身接近3%的收益率，本金也是100%安全的。”另一種則是年近退休，想要進(jìn)行養(yǎng)老儲(chǔ)備的人士，該保單返錢較快，本金也可以傳給子女。
在核保上，因?yàn)樵摦a(chǎn)品為年金產(chǎn)品，沒(méi)有人壽保障杠桿，因此保險(xiǎn)購(gòu)買的金額沒(méi)有上限，符合相關(guān)財(cái)務(wù)核保要求即可。另外市場(chǎng)有傳聞稱，該億元保單客戶還有一份1.5億元的保單正在錄單，不過(guò)相關(guān)情況未獲得證實(shí)。
今年億元保單頻出。2月，匯豐人壽香港公司簽下一張2.5億美元（約合人民幣18億元）的終身壽險(xiǎn)保單，創(chuàng)下了吉尼斯最貴的人壽保單紀(jì)錄。
匯豐人壽香港和澳門首席執(zhí)行官愛(ài)德華·蒙克瑞夫在接受媒體采訪時(shí)透露，這位客戶是一位來(lái)自亞洲的超高凈值個(gè)人，擁有多個(gè)國(guó)籍。該保單為匯瓏環(huán)球壽險(xiǎn)計(jì)劃，是具備財(cái)富保值及傳承功能的終身保障壽險(xiǎn)計(jì)劃。
此前，全球最高銷售紀(jì)錄的保單為2.01億美元，由一名科技大亨于2014年在美國(guó)加州購(gòu)買，當(dāng)時(shí)有十九家保險(xiǎn)公司承保。
盡管年金保險(xiǎn)有鎖定利息、提供長(zhǎng)期現(xiàn)金流等好處，但是長(zhǎng)期以來(lái)，保險(xiǎn)營(yíng)銷中將保險(xiǎn)與避債避稅掛鉤，有諸多不實(shí)之處。
此前，上海、廣東和北京等地均出臺(tái)相關(guān)條例，明確了人身保險(xiǎn)屬于可強(qiáng)制執(zhí)行責(zé)任資產(chǎn)。
另外據(jù)界面新聞搜索中國(guó)裁判文書網(wǎng)發(fā)現(xiàn)，2020年最高法關(guān)于《鄧某、興鐵一號(hào)產(chǎn)業(yè)投資基金合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)份額轉(zhuǎn)讓糾紛執(zhí)行案》的判例中，當(dāng)事人購(gòu)買了兩全險(xiǎn)和意外傷害住院醫(yī)療險(xiǎn)。在當(dāng)事人欠債的時(shí)候，最高法認(rèn)為：“投保人對(duì)保單的現(xiàn)金價(jià)值享受確定的物權(quán)所有權(quán)，對(duì)保單的現(xiàn)金價(jià)值及利息等財(cái)產(chǎn)性權(quán)益予以凍結(jié)并強(qiáng)制劃扣并無(wú)不當(dāng)?！?/p>
不過(guò)，對(duì)重大疾病保險(xiǎn)、意外傷殘保險(xiǎn)、醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)等保障性保險(xiǎn)產(chǎn)品一般不作扣劃。
那么長(zhǎng)期被保險(xiǎn)銷售宣傳的“避稅避債”完全是無(wú)稽之談嗎？也并非如此。
《保險(xiǎn)法》第23條規(guī)定：任何單位和個(gè)人不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利。
具體來(lái)看，如含有人壽賠付額的保險(xiǎn)如果已指定受益人，被保險(xiǎn)人的身故保險(xiǎn)金屬于受益人的財(cái)產(chǎn)，不用抵償被保險(xiǎn)人的債務(wù)。如果沒(méi)有指定身故受益人，那么被保險(xiǎn)人的身故保險(xiǎn)金會(huì)被作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，根據(jù)《繼承法》規(guī)定，保險(xiǎn)金首先進(jìn)行清償稅款和債務(wù)。