界面新聞?dòng)浾?| 劉晨光
7月31日晚，錦龍股份公布了重大資產(chǎn)重組的最新進(jìn)展，當(dāng)日上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所發(fā)布了《東莞證券股份有限公司30000萬股股份項(xiàng)目》公告，對(duì)標(biāo)的基本信息、轉(zhuǎn)讓方簡況、交易條件與受讓方資格條件等信息進(jìn)行了披露。
錦龍股份表示，鑒于本次交易尚需在上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所公開掛牌征集意向受讓方、確定交易價(jià)格，公司將在相關(guān)事項(xiàng)確定后，按規(guī)定履行重大資產(chǎn)重組的相關(guān)程序，將交易方案提交公司董事會(huì)及股東大會(huì)審議表決。本次交易相關(guān)事項(xiàng)正在推進(jìn)中，能否獲得相關(guān)的批準(zhǔn)尚存在不確定性。
值得一提的是，近8個(gè)交易日錦龍股份有五次漲停，7月22日以來，錦龍股份股價(jià)已經(jīng)累計(jì)上漲超過50%。
公開資料顯示，東莞證券于1997年注冊(cè)成立，注冊(cè)資本為15億元。從股東情況來看，截止目前東莞證券有五大股東，錦龍股份持股比例為40%，東莞發(fā)展控股股份有限公司占比20%；東莞金融控股集團(tuán)有限公司占比20%；東莞金控資本投資有限公司持股15.4%；東莞市新世紀(jì)科教拓展有限公司持股4.6%。
7月26日，錦龍股份剛剛召開了第十屆董事會(huì)第三次（臨時(shí)）會(huì)議審議通過了《關(guān)于正式公開掛牌轉(zhuǎn)讓東莞證券20%股份的議案》，公司董事會(huì)同意通過上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所正式公開掛牌轉(zhuǎn)讓持有的東莞證券30000萬股股份（占東莞證券總股本的20%），掛牌底價(jià)為22.72億元。
公告指出，根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，截至評(píng)估基準(zhǔn)日2023年12月31日，按照市場法評(píng)估東莞證券股東全部權(quán)益的評(píng)估值為113.9億元，據(jù)此計(jì)算公司持有的東莞證券20%股份的評(píng)估值為22.78億元，較賬面價(jià)值18.23億元增值4.55億元，增值率24.98%。
錦龍股份指出，目前，其資產(chǎn)負(fù)債率較高，財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)較重。通過本次交易，其將取得一定規(guī)模的回籠資金，用于償還公司部分債務(wù)后，可以降低公司負(fù)債、優(yōu)化公司資本結(jié)構(gòu)，有利于改善公司現(xiàn)金流等財(cái)務(wù)狀況，提升公司盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
早在去年11月3日，錦龍股份發(fā)布《關(guān)于籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的提示性公告》，根據(jù)公告內(nèi)容，錦龍股份擬轉(zhuǎn)讓東莞證券30000萬股股份，占東莞證券總股本的20%。當(dāng)年12月份，錦龍股份又將轉(zhuǎn)讓股份的上限增加到6000萬股，即所占比重為40%。
今年3月28日，錦龍股份與東莞金控資本投資有限公司（下稱金控資本）就其有意收購公司持有的東莞證券30000萬股股份（占東莞證券總股本的20%）事宜達(dá)成了初步意向，并簽訂了交易備忘錄。公司稱仍須就該次交易相關(guān)事項(xiàng)繼續(xù)與金控資本進(jìn)行談判協(xié)商，相關(guān)的盡職調(diào)查、審計(jì)、評(píng)估工作尚未完成。
事實(shí)上，錦龍股份持有中山證券67.78%股權(quán)，持有東莞證券40%股份，錦龍股份也擬出售中山證券股權(quán)。今年6月5日，錦龍股份于披露了《關(guān)于籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的提示性公告》，并于今年6月29日披露了《關(guān)于籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的進(jìn)展公告》，公司擬轉(zhuǎn)讓所持有的中山證券67.78%股權(quán)。
錦龍股份表示，本次交易已在上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所預(yù)掛牌。預(yù)掛牌僅為信息預(yù)披露，目的在于征尋標(biāo)的股權(quán)意向受讓方。目前，公司已聘請(qǐng)了證券服務(wù)機(jī)構(gòu)就本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)開展盡職調(diào)查、審計(jì)和評(píng)估等工作，受聘證券服務(wù)機(jī)構(gòu)已展開相關(guān)工作。
東莞證券IPO也出現(xiàn)了新的轉(zhuǎn)機(jī)。7月1日晚，錦龍股份稱，東莞證券IPO已恢復(fù)審核。東莞證券從2015年就開始申報(bào)IPO，2022年2月，東莞證券首發(fā)過會(huì)，但遲遲未拿到上市批文。2023年全面注冊(cè)制落地，東莞證券IPO平移獲受理。今年3月31日起東莞證券IPO審核進(jìn)入中止?fàn)顟B(tài)。
根據(jù)錦龍股份披露的東莞證券2024年上半年資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表（未經(jīng)審計(jì)），上半年東莞證券實(shí)現(xiàn)營業(yè)總收入10.26億元，實(shí)現(xiàn)凈利潤2.98億元。相比之下，2023年同期，東莞證券實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入10.94億元，凈利潤3.67億元，整體上有所下滑。