時(shí)隔半年多，中國(guó)證監(jiān)會(huì)通報(bào)東方集團(tuán)（600811.SH）財(cái)務(wù)造假案階段性調(diào)查進(jìn)展情況。
2025年2月28日，東方集團(tuán)立案調(diào)查進(jìn)展，得到了初步查明。公司披露的2020年至2023年財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重不實(shí)，涉嫌重大財(cái)務(wù)造假，可能觸及重大違法強(qiáng)制退市情形。
據(jù)了解，東方集團(tuán)虛增營(yíng)收超200億元，凈利潤(rùn)虛增幅度達(dá)300%。具體造假手段包括虛構(gòu)交易網(wǎng)絡(luò)，通過(guò)設(shè)立空殼公司偽造農(nóng)業(yè)大宗商品購(gòu)銷合同，僅2022年虛構(gòu)大豆交易金額即達(dá)37億元。以及通過(guò)少計(jì)存貨減值、虛增資產(chǎn)估值等方式，將資產(chǎn)負(fù)債率從實(shí)際82%粉飾至55%。
除此之外，東方集團(tuán)還關(guān)聯(lián)方利益輸送。將16.4億元資金違規(guī)存入關(guān)聯(lián)財(cái)務(wù)公司并惡意凍結(jié)，6.29億元募集資金被違規(guī)挪用填補(bǔ)經(jīng)營(yíng)黑洞。
同一天，東方集團(tuán)還披露了關(guān)于預(yù)重整第一次債權(quán)人會(huì)議召開(kāi)情況的公告，公告指出，公司雖已于前期推進(jìn)預(yù)重整，因公司已被立案調(diào)查，且存在重大違法強(qiáng)制退市的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，公司存在不符合重整條件的風(fēng)險(xiǎn)。
公開(kāi)資料顯示，東方集團(tuán)成立于1992年，早在1994年1月在上交所掛牌上市，是一家老牌上市企業(yè)，也是中國(guó)最早實(shí)行股份制改造并獲準(zhǔn)上市的民營(yíng)企業(yè)之一。目前公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)涉及現(xiàn)代農(nóng)業(yè)及健康食品、金融、港口交通、新型城鎮(zhèn)化開(kāi)發(fā)四大產(chǎn)業(yè)板塊，并參股兩家上市公司——錦州港（ST錦港）和民生銀行。
東方集團(tuán)財(cái)務(wù)造假事件“東窗事發(fā)”源于2024年6月19日晚的一則公告。當(dāng)時(shí)東方集團(tuán)稱，日，公司收到東方財(cái)務(wù)公司書(shū)面回函，因東方財(cái)務(wù)公司近期流動(dòng)性暫時(shí)趨緊，公司及子公司在東方財(cái)務(wù)公司存款出現(xiàn)大額提取受限情形。
不過(guò)，東方集團(tuán)卻在公告中還指出，截止2024年6月17日，公司及子公司在東方財(cái)務(wù)公司存款余額6.40億元，公司及子公司在東方財(cái)務(wù)公司貸款余額6.66億元。公司及子公司在東方財(cái)務(wù)公司存款大額提取受限，將增加公司短期流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)壓力，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和償債能力產(chǎn)生不利影響。
此次事件一出，2024年6月21日，東方集團(tuán)公告公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《立案告知書(shū)》，下發(fā)的《立案告知書(shū)》，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。
據(jù)了解，東方集團(tuán)近年來(lái)業(yè)績(jī)持續(xù)惡化。從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)看，2019年公司凈利潤(rùn)5.98億元，同比減少14.71%，2020年公司凈利潤(rùn)2.94億元，同比減少50.88%。業(yè)績(jī)持續(xù)下滑，到了2021年，公司由盈轉(zhuǎn)虧，凈利潤(rùn)虧損15.7億元，同比減少634.23%。2022年至2023年，公司依舊處于虧損狀態(tài)中，分別虧損12.44億元和17.51億元。
在2025年1月披露了業(yè)績(jī)預(yù)告中，2024年?yáng)|方集團(tuán)依舊處于虧損狀態(tài)中，預(yù)計(jì)虧損8億元至12億元。
值得一提的是，去年以來(lái)，東方集團(tuán)的財(cái)務(wù)總監(jiān)更迭頻繁，新任財(cái)務(wù)總監(jiān)剛剛上任2個(gè)月，而原財(cái)務(wù)總監(jiān)田春磊在公司被立案后辭任，在任時(shí)間也僅4個(gè)月。
而在東方集團(tuán)2020年至2023年度涉嫌財(cái)務(wù)造假期間的財(cái)務(wù)總監(jiān)為黨榮毅。其在2024年2月，因工作調(diào)整原因，辭去了公司財(cái)務(wù)總監(jiān)職務(wù)，辭職后，仍繼續(xù)擔(dān)任公司副總裁職務(wù)。
受此消息影響，2025年3月3日，東方集團(tuán)開(kāi)盤(pán)跌幅，截至收盤(pán)報(bào)價(jià)為1.93元/股，跌幅為9.81%，封單金額近20億元。
數(shù)據(jù)顯示，截至2024年9月30日，東方集團(tuán)的股東戶數(shù)高達(dá)12.9萬(wàn)戶，較2024年6月風(fēng)險(xiǎn)提示前增加了一萬(wàn)多戶。在證監(jiān)會(huì)明確提醒東方集團(tuán)存在造假風(fēng)險(xiǎn)后，一些專業(yè)金融機(jī)構(gòu)也選擇逆勢(shì)買(mǎi)入，進(jìn)入東方集團(tuán)十大股東之列。