界面新聞記者 | 鄒文榕
又有上市公司買信托產(chǎn)品“踩雷”了。
“中招”的南華儀器（300417.SZ）不僅沒能收回本息，還為此計提了大額減值準(zhǔn)備導(dǎo)致業(yè)績大變臉。
這次出事的信托產(chǎn)品為重慶信托所發(fā)行的“重慶信托·昆明融創(chuàng)城項目集合資金信托計劃”(下稱：昆明融創(chuàng)城信托項目)。
據(jù)南華儀器2022年報披露，報告期內(nèi)，公司實現(xiàn)歸屬于上市公司的股東凈利潤-3313.38萬元，較去年同期減少370.59%。業(yè)績虧損除受行業(yè)政策變化影響外，重慶信托發(fā)行的該款產(chǎn)品發(fā)生實質(zhì)性違約也為此貢獻(xiàn)了不少“負(fù)能量”。
具體來看，南華儀器解釋稱，2021年7月30日公司以自有資金6000萬元認(rèn)購了重慶信托發(fā)行的“昆明融創(chuàng)城信托項目“。
2022年4月30日，南華儀器收到重慶信托發(fā)來的昆明融創(chuàng)城項目《臨時公告》，由于債務(wù)人昆明融創(chuàng)城投資有限公司及其擔(dān)保人資金出現(xiàn)流動性困難，到期未能償還借款，構(gòu)成實質(zhì)違約，信托計劃終止。
南華儀器表示，結(jié)合公司近期回款情況，從謹(jǐn)慎性原則出發(fā)對“昆明融創(chuàng)城信托項目”理財產(chǎn)品計提減值準(zhǔn)備3029.4萬元，由此對公司凈利潤產(chǎn)生了較大影響。
結(jié)合南華儀器此前公告可以發(fā)現(xiàn)，該重慶信托信托發(fā)行的“昆明融創(chuàng)城信托項目”的產(chǎn)品起息日為2021年7月30日，到期日為2022年4月30日，預(yù)期年化收益率7.30%。因此，如若產(chǎn)品正常到期償本付息，南華儀器該筆投資預(yù)計可獲利約328.5萬元。
然而，從目前披露的信息來看，南華儀器或許僅僅收回了1%的信托本金，其余部分全部打了“水漂”。
據(jù)此前信托投資人爆料，昆明融創(chuàng)城項目集合資金信托計劃截至2022年4月30日，信托資金主要用于向昆明融創(chuàng)城投資有限公司發(fā)放借款以及受讓重慶萬達(dá)城投資有限公司對項目公司享有的債權(quán)，最終由項目公司向信托計劃償還借款本息和債權(quán)本息。
發(fā)生違約的分別是第一期和第五期信托，其中第五期存續(xù)信托規(guī)模79,995萬元，于2022年4月30日到期；第一期存續(xù)信托規(guī)模120,000萬元，于2022年8月7日到期，兩期信托項目公司合計持有49,075萬元。
據(jù)南華儀器此前公告，信托實質(zhì)性違約后，重慶信托曾于2022年4月30日至2022年7月30日設(shè)置了三個月的“處置觀察期”，但最終各方未能就昆明融創(chuàng)城宋品酒店（即該信托計劃項下抵押物 A2 地塊上的建筑物）的轉(zhuǎn)讓價格以及轉(zhuǎn)讓價款分配方案達(dá)成一致，導(dǎo)致首個處置觀察期的還款目標(biāo)和資產(chǎn)處置目標(biāo)均未達(dá)成。
最終項目公司僅向信托計劃還款600萬元，截至2022年7月28日，信托專戶現(xiàn)金余額1580.65萬元，重慶信托根據(jù)信托約定及第一次臨時公告的信托財產(chǎn)分配方式及順序，向除項目公司以外的全體受益人分配1%的信托本金合計1509.20萬元。2022年7月29日，南華儀器收到重慶信托的昆明融創(chuàng)城項目部分信托本金60萬元。
重慶信托方面已啟動司法處置程序，已向公證處申請出具執(zhí)行證書，待取得執(zhí)行證書后將立即向法院申請執(zhí)行立案，加快推進(jìn)后續(xù)司法流程。
值得注意的是，南華儀器自此之后便未在相關(guān)公告中披露該信托計劃的后續(xù)處置情況，界面新聞多次致電上市公司進(jìn)行問詢，但均無人接聽。
重慶信托方面則向界面新聞回應(yīng)稱，當(dāng)前該款違約產(chǎn)品的確處于處置階段，法院方面正在走相關(guān)流程。
據(jù)中國信托登記有限責(zé)任公司披露，重慶信托此前曾對該款違約的信托產(chǎn)品進(jìn)行過信托更正登記。產(chǎn)品首次申請登記時間為2018年8月13日，公式日期為2018年8月20日。2022年2月15日，重慶信托發(fā)起更正登記，“重慶信托-昆明萬達(dá)城項目集合資金信托計劃”變更為“重慶信托·昆明融創(chuàng)城項目集合資金信托計劃”，同時信托功能從投資類變更為融資類。
此前不久，重慶信托還剛因信息披露等問題收到監(jiān)管處罰。
據(jù)2023年3月31日重慶銀保監(jiān)局公告顯示，因重慶信托存在——1.非潔凈轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)，掩蓋表內(nèi)外資產(chǎn)質(zhì)量；2.內(nèi)部風(fēng)險控制欠審慎；3.向投資人披露信息不全面不準(zhǔn)確；4.信托資金被用于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)繳納土地出讓款。根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條，重慶銀保監(jiān)局對重慶信托機(jī)構(gòu)本身處以罰款200萬元，相關(guān)責(zé)任人羅懷建被處以警告并罰款5萬元。
官網(wǎng)信息顯示，重慶信托成立于1984年10月，于2001年啟動改制重組。在先后五輪增資后，公司注冊資本金從初始3500萬元提升至150億元，為全行業(yè)最高。公司主要股東為：同方國信投資控股有限公司、國壽投資保險資產(chǎn)管理有限公司和上?；吹V資產(chǎn)管理有限公司。
截至目前，重慶信托官網(wǎng)仍未披露2022年年報，但此前銀行間市場披露的重慶信托2022年未經(jīng)審核業(yè)績數(shù)據(jù)顯示，2022年重慶信托實現(xiàn)營收51.48億元，同比下滑34.96%；凈利潤同比下降56.6%至13.52億元。